在項目實施的過程當中，因為所牽涉到的資金使用情況是比較復雜的，所以為了能夠進一步強化對項目資金的統籌管理，需要對項目的財務收支計劃和資金使用等財務事項進行進一步明確。從而才能夠發揮資金在項目實施過程當中的效能，提高資金的使用效率和產生的經濟效益。那么在資金管理的過程當中，有關不同部門的管理職責是如何界定的呢?

在項目資金管理過程當中，關于財務核算的部門，應該歸屬于項目資金管理的歸口管理部門。從具體的職責劃分上來看，應該是負責公司項目資金的日常管理工作，該部門所從事的管理工作需要向分公司的經理來負責，并且需要接受總公司財務核算部門的監督和檢查;項目資金管理的直接責任單位，應該是該公司的項目部門，主要負責工程款的收取，而且，需要制定項目的月度資金收支計劃;如果追溯到項目，資金收支統籌平衡的第一責任人，應該就是該項目的經理，項目經理雖然不從事具體的管理工作，但是需要統籌資金在項目全過程使用當中的分配情況。

在項目資金賬戶管理的過程當中，所有的項目部門都需要在公司的財務核算部門開立銀行專戶，負責向務部門的資金收付業務。所有的資金開支都需要統一到總公司的資金收付業務系統。如果在合同款中遇到了一些具有爭議性的問題，公司的工程管理部門和經營管理部門需要及時協助解決。

(新媒體責編：shang080503)