據(jù)報道，作為國內(nèi)“地礦第一股”的山東地礦，如今鐵礦業(yè)務占公司營收比例不足一成。

山東地礦的前身是泰復實業(yè)，2013年12月25日，000409泰復實業(yè)正式更名山東地礦，原股票代碼不變。

2016年，山東地礦歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.94億元，同比下降298.79%。面對公司接近2個億的虧損，地礦方面給出的解釋是：“公司旗下徐樓礦業(yè)以及婁煩礦業(yè)2016年度處于基建、停產(chǎn)檢修狀態(tài)，致使公司鐵礦石產(chǎn)業(yè)仍然處于虧損狀態(tài)。”

2012年7月，山東地礦開啟作價18.05億元定增收購鐵礦資產(chǎn)的重組借殼上市大戲，分別以約為賬面價值7倍和4倍的評估值購買了徐樓礦業(yè)和婁煩礦業(yè)的采礦權。山東地礦局成為公司的實際控制人，公司主營業(yè)務將轉變?yōu)殍F礦石開采、加工和鐵精粉銷售。

據(jù)知情人爆料，山東地礦在當初收購婁煩礦業(yè)時就存在違規(guī)。婁煩礦業(yè)公司于2005年12月31日成立，由山東魯?shù)氐V業(yè)投資公司、山東省地礦測繪院和褚志邦合資經(jīng)營，其中，山東魯?shù)氐V業(yè)投資公司有60%股權，山東省地礦測繪院有30%股權，褚志邦有10%股權，三方合資經(jīng)營。2012年12月，泰復實業(yè)股份有限公司決定收購婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)有限公司，時任山東省地礦局副局長劉長青親自帶領山東魯?shù)氐V業(yè)投資公司董事長胡向東、總經(jīng)理郭長洲等人到山西坐鎮(zhèn)指揮轉讓礦產(chǎn)資源相關事宜。

然而，在轉讓婁煩礦業(yè)公司股東過程中，劉長青一行在未取得我褚志邦書面授權的情況下，私自轉讓了褚志邦所屬10%的股權，后來在劉長青、胡向東、郭長洲等人的違法操縱下，泰復實業(yè)股份有限公司成功收購婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)有限公司。

2013年1月17日泰復實業(yè)股份有限公司上市后，公司承諾諸志邦所屬原婁煩魯?shù)氐V業(yè)公司10%的股權折合為本公司原始股的500萬股。之后，劉長青、胡向東、郭長洲又一次來山西游說，聲稱讓在一夜之間成為億萬富翁，在他們的誘導下，褚志邦在《反盈利補償協(xié)議》上簽了字，承諾約定標的資產(chǎn)2013年到2015年凈利潤5億元。

知情人還向記者透露出婁煩礦業(yè)多年來非法占用土地和發(fā)生過礦難的內(nèi)情。

重組標的2014年和2015年業(yè)績均未達到盈利預期目標，并觸發(fā)業(yè)績補償。事后來看，山東地礦5年前的那次高溢價收購和高額業(yè)績對賭、以及違法占地、礦難的發(fā)生，都與公司的虧損有直接的關系。

高價收購一直是個謎

根據(jù)公告，山東地礦2012年重大資產(chǎn)重組包括兩項內(nèi)容，一是上市公司將其所持有的豐泰生物100%股權按評估價值出售給北京正潤(發(fā)行股東之一)，共計0.109億元。北京正潤同意以現(xiàn)金支付對價。

第二項內(nèi)容是上市公司以發(fā)行股份的形式購買魯?shù)赝顿Y100%股權、淮北徐樓礦業(yè)49%股權及山西婁煩礦業(yè)40%股權。核心資產(chǎn)是徐樓礦業(yè)和婁煩礦業(yè)的采礦權，共計約3.01億股，按照當時約定價格每股5.99元計算，約合18.05億元人民幣。

從兩座鐵礦的評估情況來看，均以2012年5月31日作為評估基準日，淮北徐樓鐵礦的采礦權評估值為9.3億元，較賬面價值1.3億元增值7.9億元;婁煩地礦采礦權評估值為3.4億元，較賬面價值8293萬元增值約2.5億元。

評估價是否存在商業(yè)腐敗?

據(jù)評估報告顯示，基于評估基準日(2012年5月31日)，淮北徐樓鐵礦的保有資源儲量為2866萬噸，可采儲量為1808萬噸，平均品位44.37%，產(chǎn)品為鐵精粉。評估出的產(chǎn)品不含稅銷售價格為961.14元/噸，采礦權評估價值為9.7億元。

同樣，婁煩鐵礦的保有資源儲量為1870萬噸，可采儲量為1425萬噸，礦石平均品位30.66%。產(chǎn)品不含稅評估價格為867.18元/噸，采礦權評估值為3.4億元。

對于后來的虧損，山東地礦方面給予的回復是，未來鐵礦石價格存在不確定性，沒有預料到國內(nèi)鐵礦石價格出現(xiàn)“斷崖式”下跌。

從收購到業(yè)績補償一直在有人操縱

山東地礦分別以高溢價評估值購買徐樓鐵礦和婁煩鐵礦的采礦權，對于持有兩座鐵礦的股東們而言，相當于以高出賬面價值好幾倍的溢價賣出了資產(chǎn)，換得了股份。

然而，山東地礦資產(chǎn)重組完成后不久，國內(nèi)鐵礦石價格不僅沒有反彈，反而出現(xiàn)大幅下跌。而高溢價購礦留下的高業(yè)績承諾，成了一句空話。山東地礦三年盈利承諾期內(nèi)，連續(xù)兩年觸發(fā)業(yè)績補償。

據(jù)記者了解，山東地礦2012年一手經(jīng)辦購買徐樓鐵礦和婁煩鐵礦的原山東地礦局副局長劉長春、山東魯?shù)氐V業(yè)投資有限公司原董事長胡向東、山東地礦測繪局副總李兆枝，到現(xiàn)在還是公司的領導層。

“一夜之間成為億萬富翁”忽悠原始股東

據(jù)中國證券報的報道，由于山東地礦重組標的業(yè)績承諾方至今未履行補償義務，今年7月13日，深交所下發(fā)《關于對山東地礦股份有限公司相關當事人給予公開譴責處分的公告》。

山東地礦(原“ST泰復”)于2012年實施重大資產(chǎn)重組，向北京寶德瑞創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司(以下簡稱“寶德瑞”)、山東地利投資有限公司(以下簡稱“山東地利”)、山東華源創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡稱“山東華源”)和褚志邦等8名發(fā)行對象發(fā)行股份購買相關標的資產(chǎn)。8名發(fā)行對象同時與公司簽訂了《盈利預測補償協(xié)議》，約定標的資產(chǎn)2013年至2015年承諾凈利潤，以及標的資產(chǎn)未達到承諾凈利潤時8名發(fā)行對象的業(yè)績承諾補償義務。標的資產(chǎn)2014年未實現(xiàn)承諾凈利潤，寶德瑞、山東地利、山東華源、褚志邦應補償股份數(shù)量為36,249,284股。但截至目前，寶德瑞、山東地利、山東華源、褚志邦尚未履行標的資產(chǎn)2014年業(yè)績承諾補償義務。深交所作出如下處分決定：對北京寶德瑞創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司、山東地利投資有限公司、山東華源創(chuàng)業(yè)投資有限公司、褚志邦予以公開譴責處分。2016年3月29日，山東省高院判決山東華源、寶德瑞、山東地利和褚志邦依法履行股份贈與義務。2017年1月11日，最高人民法院以終審判決的形式駁回了山東華源的再審請求，亦即山東華源、寶德瑞、山東地利和褚志邦應依法履行股份贈與義務。

對此，褚志邦表示委屈，稱當時在《盈利預測補償協(xié)議》上簽字是在山東地礦劉長青、胡向東、郭長洲“一夜之間成為億萬富翁”的誘騙產(chǎn)生的。

魯?shù)氐V業(yè)公司土地手續(xù)一直不全

婁煩礦業(yè)位于婁煩縣蓋家莊鄉(xiāng)寺頭村，選礦廠位于擇石村。在婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)有限公司投入生產(chǎn)以來，魯?shù)氐V業(yè)公司在未取得土地手續(xù)情況下開始大規(guī)模非法占用農(nóng)民耕地和林地多達1000多畝。其中礦山非法占用農(nóng)民耕地主要位于寺頭村的孫家梁、柳樹梁、達達溝，選廠位于擇石村，魯?shù)氐V業(yè)非法私自占用農(nóng)民耕地主要位于江雁溝，魯?shù)氐V業(yè)有限公司以其粗暴的方式組織生產(chǎn)，大肆非法占有農(nóng)民的耕地和林地，魯?shù)毓�司非法開采和排污嚴重破壞了當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境和老百姓的生活秩序。

2013年1月17日，泰復實業(yè)股份有限公司(股票代碼：000409)在土地手續(xù)不健全的情況下非法占用耕地，泰復實業(yè)股份有限公司資料造假而上市。

婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)為了瞞報礦難，400萬天價安撫家屬

2013年8月份，婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)有限公司在1530巷道發(fā)生一起冒頂穿幫事故，致二名武漢籍工人死亡，婁煩縣魯?shù)毓�司委托本公司五大員之一王遠軍私下以400萬元的天價處理此事，在處理的過程中，對方致王遠軍左耳失聰。事發(fā)至今，此事未向山西相關部門上報。

山東地礦一虧再虧，大廈將傾，公司高層理由種種，其實在這座“礦業(yè)大廈”初建時就“地基不穩(wěn)”，違規(guī)收購、土地手續(xù)不全、事故的瞞報，都是見不得光的事，也成了摧毀這座“大廈”的“定時炸彈”。

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